Главная - Налоговое право - Вычет на ребенка до какой суммы 2019

Вычет на ребенка до какой суммы 2019


Вычет на ребенка до какой суммы 2019

После того как суммарный доход превысит предельную величину вычет не предоставляют до следующего года.

Есть и предельные величины для самого вычета. Они зависят от количества детей в семье и их здоровья. Для наглядности приведем эти данные в таблице.

Порядок рождения детей существенно влияет на величину вычета. Если первые по времени рождения дети старше 18 лет, то на них льгота не действует. Но вычет на третьего ребенка нужно предоставить в сумме 3 000 руб.

Суммы вычетов на детей можно складывать. Покажем на примере.

Пример 1

У кладовщика Тимофеева П.А. дочь 27 лет и два сына 16 и 15 лет. Вычет на дочь не предоставляется. На сына 16 лет стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году составит 1 400 рублей — он второй ребенок. На сына 15 лет — 3 000 рублей.

Вычет Тимофеева в месяц составит 4 400 рублей (1 400 руб.

Содержание:

Вычет на ребенка до какой суммы 2019

Соответственно, выгода за год составит 4056 руб.

Для того, чтобы определить размер вычета, нужно выстроить очередность детей в соответствии с датами их рождения. При установлении порядка рождения учитываются все рожденные дети налогоплательщика, в том числе те, на кого налоговый вычет уже не полагается:

  • совершеннолетние, не обучающиеся по очной форме;
  • старше 24 лет;
  • умершие.

Например, если в семье воспитывается 10-летний ребенок, являющийся 3-м по рождению (при этом первому уже исполнилось 25 лет, а второй умер в возрасте 2 лет), то оба родителя имеют право на детский налоговый вычет в размере 3000 руб.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида

Семьи с детьми-инвалидами являются наиболее уязвимой социальной категорией и нуждаются в особой поддержке государства, в том числе и материальной.

Вычет на детей до какой суммы 2019

Например, налогооблагаемый ежемесячный доход работника равен 45 тысяч рублей. Его годовой максимальный доход для применения вычетов по НДФЛ в 2019 году достигнет установленной отметки через полные 7 календарных месяцев.

До какого возраста предоставляется вычет на ребенка в 2019 году? Право на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году есть у родителей, чьи дети не достигли возраста совершеннолетия. Но если ребёнок поступил в ВУЗ на очное отделение и продолжает успешно учиться, то получать льготу можно, пока студент получает высшее образование или ему не исполнится 24 года.

Законное право на экономию средств имеют:

  • родители;
  • официальные усыновители;
  • опекуны;
  • попечители.

Документы должны подтверждать факт возникновения права на вычет.
Это может быть решение о назначении опекуна или же документ о рождении малыша.

Вычет на ребенка до какой суммы дохода 2019

Количество детей и их статус Сумма вычета, в рублях Один ребёнок 1 400 На второго ребёнка 1 400 На третьего и последующего 3 000 На ребёнка, имеющего инвалидность 12 000 Опекуну или приёмным родителям ребёнка — инвалида 6 000

Если ребёнок воспитывается только одним родителем, то он имеет право на двойной вычет по НДФЛ на детей. Двойной налоговый вычет на детей в 2019 году единственному родителю предоставляется в следующих ситуациях:

  • один родитель умер или официально признан умершим;
  • один родитель пропал без вести, о чём имеется соответствующее решение суда;
  • мать имеет официальный статус «одиночки».

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году — до какой суммы предел? Покажем это на конкретных примерах расчетов.

Примеры расчёта

Пример 1. У родителя 2 детей.

Налоговый вычет на ребенка 2019 до какой суммы

350 000 руб.

Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок

Дополнительный на каждого ребенка-инвалида родителям, усыновителям

129

12 000 руб.

(согласно письма Минфина РФ № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка)

350 000 руб.

Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок

на первого ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям

130

1 400 руб.

350 000 руб.

Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей

на второго ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям

131

1 400 руб.

350 000 руб.

Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей

на третьего, четвертого и т.

До какой суммы предоставляется вычет на ребенка 2019

Очередность детей определяйте по датам рождения, при этом учитывайте и детей старше 18 или 24 лет, на которых вычеты не полагаются (письмо Минфина от 11.07.2018 № 03-04-05/48282).Пример. В каком размере предоставлять вычет

У работника трое детей в возрасте 25, 16 и 14 лет. Какой вычет должен предоставить ему бухгалтер за январь, если доход работника за 2019 год меньше 350 000 руб.

На старшего ребенка вычет не предоставляется, так как ему больше 24 лет.
Бухгалтер посчитает вычет на второго и третьего ребенка. Общая сумма – 4400 руб. (1400 + 3000).

Если ребенок является инвалидом, родителю полагается дополнительный вычет 12 000 руб. Так, если ребенок-инвалид первый или второй по счету, вычет родителю составит 13 400 руб.
(1400 + 12 000), если третий или следующий – 15 000 руб.

Вычет на ребенка до какой суммы в 2019 году предельная величина

Инфоinfo
Кроме кровных родителей, такую возможность имеют также приемные родители, супруги родителей (если мать и отец ребенка в разводе), опекуны и попечители.

Воспользоваться этим правом может также родитель, с которым ребенок не проживает, но который участвует его содержании и обеспечении. Так, факт удержания из зарплаты отца ребенка суммы алиментов подтверждает его участие в обеспечении ребенка. Следовательно, отец также может подать в бухгалтерию соответствующее заявление.

Вычет положен на детей:

  • до достижения ими 18 лет;
  • при обучении по очной форме (в т.ч.

в аспирантуре, интернатуре и т.д.) –до достижения 24 лет.

Каков размер вычета на детей?

Размер вычета на детей в 2019 г.

До какой суммы применяется вычет на ребенка 1400 рублей в 2019

Размер не облагаемой налогом базы зависит от количества детей в семье, порядка их рождения, наличия категории инвалидности у детей.

  • Социальные налоговые вычеты на детей позволяют вернуть часть ранее уплаченного государству налога с доходов в связи с понесенными расходами на:
  • обучение (включая оплату детсада, школы, средних и высших учебных заведений);
  • лечение и приобретение медикаментов.

Максимальная сумма фактически возвращенных средств по всем социальным вычетам налогоплательщика (исключая обучение детей и дорогостоящее лечение) в совокупности может составить до 15600 руб. в год, а размер возмещенных семье средств за обучение каждого из детей — до 6500 руб.

До какой суммы предоставляется налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Рассчитать зарплату онлайн

По заявлению на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец смотрите по ссылке.

Первый вычет на ребенка в 2019 году

В зависимости от состояния здоровья первенца:

  • если здоров – 1400 р. в месяц;
  • при наличии инвалидности – 13 400 р. в месяц (1400 руб. + 12 000 руб.).

Налоговая льгота на 2 детей

В зависимости от состояния здоровья льгота составляет:

  • если здоровы — 2800 р. в месяц;
  • при наличии у одного из них инвалидности 1 или 2 группы – 14 800 р. в месяц;
  • при наличии инвалидности у обоих — 26 800 рублей в месяц (1400 руб. + 12 000 руб. + 1400 руб. + 12 000 руб.).

Налоговая льгота на 3 ребенка

В зависимости от состояния здоровья:

  • если здоров — 3000 р.

До какой суммы дохода применяется вычет на ребенка по ндфл в 2019

Работники, получающие официальную зарплату, и имеющие детей, по закону имеют право оформить стандартный налоговый вычет по НДФЛ. Это даст возможность уменьшить сумму удерживаемого с зарплаты НДФЛ и увеличить сумму, получаемую «на руки». В каком размере можно получить вычет в 2019 г. на первого, второго и последующих детей, расскажем далее.

Кто может рассчитывать на вычет?

Пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ дает родителям, с заработной платы которых удерживается НДФЛ, возможность получить налоговый вычет при наличии у них детей. Вычет распространяется на все доходы, с которых удерживается НДФЛ, кроме дивидендов.

Новое заявление необходимо, только если что-то изменилось, например, ребенку исполнилось больше 18 лет, и он начал учиться на очной форме.

Если работник пришел к вам в середине года, вместе с заявлением и прочими документами, потребуется справка 2-НДФЛ с прошлого места работы. Справка подтвердит, что доход сотрудника не превысил 350 000 руб., и он вправе получить вычет по НДФЛ. Подробнее о бумагах на вычет читайте в рекомендации «Какие документы нужно представить, чтобы получить стандартные налоговые вычеты».

Как определить сумму вычета

Вычет зависит от того, каким родился ребенок.
Вычеты на первого и второго ребенка равны 1400 руб. в месяц. На третьего и каждого следующего – по 3000 руб. в месяц.

Дополнительный н на каждого ребенка-инвалида единственному родителю, усыновителю

140

24 000 руб. (согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка)

350 000 руб.

Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке

на первого ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю

135

2 800 руб.

350 000 руб.

Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке

на второго ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю

137

2 800 руб.

350 000 руб.

Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке

на третьего, четвертого и т.

Вычет на ребенка 1400 до какой суммы в 2019 году

Для родителя, усыновителя

Для приемного родителя, попечителя, опекуна

Один здоров

2800 (1400 х 2)

2800 (1400 х 2)

Один с инвалидностью

26 800 (1400 х 2 + 12 000 х 2)

14 800 (1400 х 2 + 6000 х 2)

Двое здоровых

5600 (1400 х 2 + 1400 х 2)

5600 (1400 х 2 + 1400 х 2)

Двое, один из них с инвалидностью

29 600 (1400 х 2 + 1400 х 2 + 12 000 х 2)

17 600 (1400 х 2 + 1400 х 2 + 6000 х 2)

Родитель считается не единственным, если:

  1. Он заключил брак.
  2. Дети внебрачные и отцовство определено.
  3. Второй родитель без прав.
  4. Второй родитель не вносит алименты.

Пример 2

Вспомним условие примера 1 и предположим, что программист вдовец и воспитывает троих детей один.

Вычет на ребенка 2019 до какой суммы

Государство всячески поддерживает семьи, в которых есть дети. Граждане, которые официально работают в России, уже много лет получают налоговый вычет на детей. Эти меры поддержки будут действовать и в будущем году.

Освобождение обоих родителей от уплаты подоходного налога позволяет им сэкономить средства, которые можно направить ребёнка.До какой суммы предоставляется налоговый вычет на ребенка в 2019 году?

Правила применения льгот

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году могут получить только наемные работники, которые платят подоходный налог через своего работодателя. При этом существуют предел для вычета по НДФЛ на ребенка 2019.

Этой налоговой льготой можно пользоваться до тех пор, пока суммарный годовой доход не достигнет своего максимума – 350 тысяч рублей.

До какой суммы предоставляется вычет на ребенка в 2019 году

Право на такую льготу появляется с месяца, в котором появился малыш. Даже, если он родился в конце месяца, вычет можно будет получить за этот период.

Если работник вовремя не оформит льготу, то есть два варианта развития событий. Он вправе обратиться к работодателю за перерасчетом налога.

Вниманиеattention
Либо, если год уже закончился, он может получить ее в налоговой. В этом случае нужно дополнительно составить декларацию 3-НДФЛ.

Как учитывать детский вычет, если за какой-то месяц у работника нет дохода, его приняли на работу не с начала месяца, отсутствует справка 2-НДФЛ с предыдущей работы, читайте в статье

Налоговый вычет на детей в 2019 году: как посчитать сумму

Для предоставления вычета действуют ограничения по сумме. Его учитывают до тех пор, пока сумма доходов с начала года не превысит 350 тыс.


рублей. Этот лимит действует с 2016 года и не изменится в 2019 году.

До какой суммы зарплаты предоставляется вычет на ребенка в 2019 году

.

В 2019 году на рассмотрение в Госдуму внесен законопроект, предусматривающий двукратное увеличение налогового вычета на обучение.

Размеры налогового вычета на детей в 2019 году

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2019 году не изменилась. Стандартный вычет на детей предоставляется до месяца, в котором доход гражданина, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. рублей. Таким образом, начиная с месяца, когда доход налогоплательщика превысит данную цифру, стандартный налоговый вычет не производится, и из всего дохода будет уплачиваться НДФЛ в полном объеме.

Например, если зарплата родителя составляет 40 тыс.
руб., то льгота будет предоставляться ему в сумме на каждого из детей в течение 8 месяцев (т. е. пока доход с января не превысит 350 тыс.

1400 вычет на ребенка до какой суммы дохода 2019

148

24 000 руб. (согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка)

350 000 руб.

Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет

на первого ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета

143

2 800 руб.

350 000 руб.

Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет

на второго ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета

145

2 800 руб.

350 000 руб.

Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет

на третьего, четвертого и т. д.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году до какой суммы дохода

6 000 руб.

350 000 руб.

Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет

Дополнительный на каждого ребенка-инвалида одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета

149

12 000 руб. (согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка)

350 000 руб.

Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет

Внимание! С 2019 год детские вычеты изменились, таблицу изменений смотрите в статье журнала «Упрощенка».

Изменения в таблице

Требования к детям

Дети, на которых предоставляется вычет, должны быть младше 18 лет или являться учащимся учебного заведения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *